反洗钱监督

英国《反洗钱条例2007》适用于提供会计服务、信托和公司服务或者相关服务(如税务咨询、审计或破产)的个人和公司。因此,反洗钱监督适用于英国财务会计师公会(IFA)和英国税务顾问联盟(FTA)的会员。
《条例》要求由监管机构对提供此类服务的所有个人和公司是否遵守《条例》进行监督。根据英国《反洗钱条例2007》,IFA被认可为监督IFA执业会员和FTA执业会员是否遵守反洗钱条例的监管机构。
我们的责任是:

  • 帮助IFA执业会员和FTA执业会员了解相关的立法要求;以及
  • 确保IFA执业会员和FTA执业会员遵守法律。

IFA监督
根据英国《反洗钱条例2007》,IFA是其自己会员(IFA和FTA)的监管机构。英国财政部认可IFA的监督和监控计划是监管其会员的适宜方式。这意味着,您不应在英国税务海关总署(HMRC)进行反洗钱监督的注册。
IFA通过以下方式监督其会员是否遵守《反洗钱条例》:

  • 年度注册;
  • 通过定期问卷调查实施监控(“台面式监控”);
  • 根据需要提供指导(在IFA网站上,通过信函、电子邮件或电话,酌情而定);
  • 第三方投诉或观察后进行调查;
  • 与会计团体咨询委员会(CCAB)、英国财政部(HMT)和其他资源的联系;以及
  • 定期的随机拜访。

任何拜访、电话访谈或电话会议均涉及与IFA和FTA的会员以及/或者被监管公司的高级管理层进行联络。如您对拜访有任何疑问,请发电子邮件给反洗钱审查员Clive Purdy
CPD应当展现会员对熟知现行和最新立法和程序的承诺,包括反洗钱的立法和程序。
年度问卷调查是监督的通用形式,要求提供诸如以下方面的信息:

  • 反洗钱(AML)措施的商业风险评估;
  • 内部程序和内部控制的文件;
  • 董事、合伙人或职员进行反洗钱培训的详细说明;
  • 内部程序及内部控制的合规性内部审计;
  • 外部审计师报告(如有 – 但只适用于营业额高于规定审计门槛的大型公司);
  • 合规性报告;
  • 提交给英国国家打击犯罪调查局的任何可疑活动报告(SAR)的基本数据,只需数字,无需详细说明;以及
  • 违规记录。

作为监管机构,IFA不采用罚款或其他处罚来纠正或补救各案例中的反洗钱不足之处。但是,如果违法行为特别严重,《条例》赋予了监管机构调查刑事诉讼的权力。如调查情况表明有可疑活动,IFA保留向英国国家打击犯罪调查局(NCA)报告其会员的权利。任何刑事定罪均将导致IFA对相关会员采取惩戒程序。
如对公执业的IFA或FTA会员同时也是另一专业机构的会员,并受到该机构的反洗钱监督,则这些专业机构将在监督方面彼此合作,以确保会员遵守《反洗钱条例》。
如何申请IFA的监督
凡希望在IFA注册接受《反洗钱条例》合规性监督的IFA和FTA执业会员,应填写IFA的《基于<反洗钱条例2007>的恰当监管声明》反洗钱监督表格,并通过电子邮件将其发送至IFA会员资格部。
拥有IFA执业证书的IFA会员必须在IFA进行反洗钱监督注册。
如果您已拥有另一机构的执业证书,并在该机构注册了反洗钱监督,请通过电子邮件将详情发送至IFA会员资格部。
IFA将与其他监管机构合作,确保所有双重资格会员遵守法规。